1月28日，市税务局党委委员、总经济师张春梅做客《行风热线》直播间，围绕个人所得税经营所得汇算清缴、小微企业税费优惠政策、城乡居民基本医疗保险集中缴费等方面，与市民朋友在线交流。

  个人所得税经营所得汇算清缴办理指南

  目前正在进行2025年度个人所得税经营所得汇算清缴，汇算清缴期为2026年1月1日至2026年3月31日。在中国境内取得经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人，且实行查账征收的，都需要办理经营所得年度汇算清缴。

  需要注意的是，如果只取得一处经营所得的，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；从两处以上取得经营所得的，分别向经营管理所在地主管税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，并选择向其中一处主管税务机关办理年度汇总申报，报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。申报的渠道有3种，分别是通过自然人电子税务局WEB端、扣缴端或是携带相关纸质资料前往经营管理所在地主管税务机关办税服务厅办理申报。

  2026年3月1日至6月30日开始进行2025年度个人所得税综合所得汇算清缴，综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等4项收入。年度汇算前，纳税人应确认填报的联系电话、银行账户等基础信息的有效性，避免税务部门无法联系或税款缴退库失败。纳税人可通过个人所得税App“收入纳税明细查询”功能查阅确认综合所得、相关扣除、已缴税额等信息，也可以通过扣缴义务人查阅上述信息。

  满足条件的小微企业可享受税费优惠政策

  国家出台的小微企业税费优惠政策中的小微企业是企业所得税方面的概念，是指从事国家非限制和禁止的行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业，我们也通俗的称“335”。只有同时满足以上3个条件才能享受小微企业税费优惠政策。

  小微企业主要享受的税费优惠政策有下面几个：一是企业所得税方面，对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。二是增值税方面，对月销售额10万元以下（含本数）的，免征增值税，执行至2027年12月31日。三是“六税两费”方面，自2023年1月1日至2027年12月31日，在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。四是研发费用加计扣除方面，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。五是其他相关优惠，比如制造业中小微企业延缓缴纳部分税费，中小微企业购置设备器具税前扣除等。

  多渠道方便居民完成基本医疗保险缴费

  岁末年初，是城乡居民基本医疗保险集中缴费时间段。为此，市税务局开通了多个渠道方便居民缴费。

  首先推荐的是线上缴费渠道，即使在外地也可以方便缴费。可手机应用商店下载安装“电子税务局APP”，注册登录后，在首页非常显眼的位置就能看到“点击进入社保费”的入口，跟着屏幕提示，几分钟之内就可以完成缴费。也可以进入支付宝，搜索“社保缴费”，按指引操作，一样可以轻松完成缴费；同时，本地协作代征银行的手机APP，也都支持线上缴费功能。如果手机操作不太熟练的话，也可以选择线下缴费渠道，可以前往合作银行柜台、各县市区的政务服务中心、办税大厅，甚至部分村社区都能缴费或代缴，如果您遇到缴费问题可以随时拨打12366热线进行咨询。

  这里要特别提醒大家注意，缴费前一定要核对好个人信息和金额，2026年度城乡居民基本医疗保险缴费截止日期为2026年2月28日，未在集中缴费期内缴费或上一年度未参保缴费的人员，在缴费完成后会有3个月固定待遇等待期，等待期结束后才能享受医保报销。此外，2025年度灵活就业人员养老保险缴费截止日期为2026年6月30日，如果错过缴费期可能会影响相关待遇，一定要记得在截止日期前为自己或家人缴费。

  持续优化税收营收环境

  为不断提升经营主体和人民群众的获得感满意度，作为与经营主体关联密切的税务部门，近年来，市税务局主要是从以下三个方面持续优化税收营收环境。

  理念革新，从被动响应到主动担当。荆州税务以“问需升级、响应革新、互动转型”为脉络，推动纳税服务从基础响应向优质供给跨越。全面升级问需维度，从单一问需转向“问需问计问效”，精准聚焦重点行业与特定群体问需，走访户面累计达到2.5万余户，诉求收集从零散撒点转为分类归集。深度革新响应模式，设置兜底服务专窗与快速响应机制，创新涉税应用，设立争议调解中心；推出税费诉求“源头解”，建立联席会议机制与诉求案例库，探索“未诉先办”模式，实现问题解决从“一个”到“一类”的突破。实现税企互动双向转型，从聘请“税收营商环境特约监督员”到建立“税企面对面”常态化机制，借助恳谈会等形式，推动税企互动从单边宣传向双向共治转变。

  方式迭代，从传统模式到精准服务。实现“窗口受理”向“智能办税”转变。建设自助办税厅，推出四大智慧功能及24小时智能区，填补8小时外服务空白。实现“单点服务”向“综合覆盖”转变。中心城区成立“一厅三中心”格局的市级征纳互动服务团队，设立远程帮办与监管中心，统一处理城区线上业务。实现“局部试点”向“整体转型”转变。2025年按“优前台、强中台、精后台”推进办税服务厅转型，全市已完成改造，简事快办时间缩至3分钟内，线上办理率超90%。

  质效飞跃，从服务保障到满意提升。荆州税务以“创新驱动、体验升级、共治共赢”为指引，推动纳税服务从常规保障向增值增效跨越。营商环境实现从“跟跑”向“领跑”的转变，“十四五”时期累计争取省级以上改革项目43项。合规引导实现从“管理”向“赋能”的转变，A级纳税人数量四连增，“银税互动”5年为4.18万户纳税人发放信用贷350.93亿元。部门协作实现从“分散”向“共治”的转变，联合16部门出台便利化方案，与多部门实现业务联办，深化“宜荆荆”税收一体化，构建跨领域协同服务格局。

  编辑观点：

  荆州税务部门以数字化转型赋能税收治理，通过电子税务局、支付宝等平台实现“非接触式”办税，让“数据多跑路、群众少跑腿”。这种技术驱动的服务创新，既破解了传统办税的空间限制，又通过智能提醒、数据核验等功能降低纳税人遵从成本，为构建智慧税务体系提供了实践样本。